Ημερομηνία
Δευτέρα 15/04/2024
Ώρα διεξαγωγής:
16:00 – 19:00 μ.μ
Τοποθεσία
Webinar
Πληροφορίες
SoftOne Training Services
Αθήνα
211 10 22222
info@softone.gr
Σύντομη περιγραφή
Η απόφαση της ΑΑΔΕ για την εφαρμογή των Ηλεκτρονικών Βιβλίων (myDATA), έχει θέσει το νέο πλαίσιο, με βάση το οποίο οι επιχειρήσεις διαβιβάζουν στην ΑΑΔΕ με ηλεκτρονικό τρόπο δεδομένα από τα λογιστικά στοιχεία και βιβλία τους, ανεξαρτήτως του μεγέθους αυτών και του τρόπου έκδοσης και τήρησης των λογιστικών τους αρχείων (απλογραφικά-διπλογραφικά).
Κατά τη διάρκεια του webinar, θα περιγραφεί βήμα – βήμα η διαδικασία της ηλεκτρονικής διαβίβασης δεδομένων στην ψηφιακή πλατφόρμα myDATA σύμφωνα με την απόφαση Α.1138/2020 . Παράλληλα θα παρουσιαστούν ενδεικτικά πρακτικά παραδείγματα από την καθημερινότητα του λογιστηρίου – λογιστικού γραφείου
Πιο συγκεκριμένα θα παρουσιαστούν :
- Η λειτουργία της πλατφόρμας
- Οι υποχρεώσεις των επιχειρήσεων και των λογιστών – φοροτεχνικών μέσα από χρηστικούς πίνακες και αναλυτικά παραδείγματα εφαρμογής. Για κάθε παράδειγμα παρατίθεται και η λογιστική εγγραφή στο απλογραφικό και στο διπλογραφικό λογιστικό σύστημα
- Η σχέση της ψηφιακής πλατφόρμας myDATA (ηλεκτρονικά βιβλία) με τον φορολογικό έλεγχο των επιχειρήσεων
- Όλες οι νεότερες εξελίξεις
Οι συμμετέχοντες θα έχουν τη δυνατότητα διατύπωσης ερωτημάτων, ενώ μετά το τέλος του οι συμμετέχοντες θα λάβουν Βεβαίωση Παρακολούθησης.
Εισηγητής: Γιώργος Κορομηλάς– Λογιστής Φοροτεχνικός, Σύμβουλος Επιχειρήσεων, Συγγραφέας λογιστικών και φορολογικών βιβλίων, Πρόεδρος Ινστιτούτου Οικονομικών και Φορολογικών Μελετών, Μέλος της διαρκούς επιτροπής για την υποστήριξη της εφαρμογής και την αξιολόγηση του Ν.4308/2014 (Ε.Λ.Π.)
Στόχος
Σε ποιους απευθύνεται
Το Webinar απευθύνεται σε Φοροτεχνικούς, Λογιστές, Ορκωτούς Ελεγκτές, Δικηγόρους που ασχολούνται με τα φορολογικά θέματα αλλά και σε Στελέχη επιχειρήσεων και Επιχειρηματίες που ενδιαφέρονται να ενημερωθούν για τα myDATA.
Διδακτέα ύλη
- Σχέση της ηλεκτρονικής τιμολόγησης και της πλατφόρμας myDATA
- Κίνητρα για την εφαρμογή της ηλεκτρονικής τιμολόγησης
- Ποια είναι η πιο συμφέρουσα επιλογή καναλιού για τις μικρομεσαίες επιχειρήσεις και τους απαλλασσόμενους της απόφασης ΠΟΛ.1002/2014
- Διαβίβαση λιανικών συναλλαγών από Φ.Η.Μ. μέχρι 31.3.2024
- Διαβίβαση λιανικών συναλλαγών από Φ.Η.Μ. από 1.4.2024 και εφεξής
- Αποκλίσεις διαβίβασης λιανικών συναλλαγών
- Διαβίβαση λιανικών συναλλαγών από μη υπόχρεους σε χρήση Φ.Η.Μ.
- Αξία φορολογητέων πράξεων και εσόδων που θα λαμβάνεται υπόψη από την Α.Α.Δ.Ε. για τον προσδιορισμό του Φ.Π.Α. και του φόρου εισοδήματος
- Εκπτώσεις φόρων και δαπάνες που δεν θα λαμβάνονται υπόψη από την Α.Α.Δ.Ε. για τον προσδιορισμό του Φ.Π.Α. και του φόρου εισοδήματος
- Δηλώσεις Φ.Π.Α. Τι ισχύει μέχρι τις 31.12.2023 και τι θα ισχύει από 1.1.2024 και εφεξής.
- Συμφωνία Ε3 δηλώσεων και Ε3 myDATA
- Όρια ανεκτών αποκλίσεων ως προς την αξία των φορολογητέων πράξεων και εσόδων που λαμβάνονται υπόψη από την Α.Α.Δ.Ε.
- Ποια δεδομένα από την πλατφόρμα myDATA θα χρησιμοποιούν οι ελεγκτικές υπηρεσίες για τον έλεγχο των φορολογικών υποχρεώσεων των επιχειρήσεων
- Απαντήσεις σε κρίσιμα ερωτήματα που αφορούν τη σχέση της ψηφιακής πλατφόρμας myDATA της Α.Α.Δ.Ε. με το φορολογικό έλεγχο των επιχειρήσεων
- Ποιες είναι οι υποχρεώσεις διαβίβασης για το Δημόσιο, τους Ο.Τ.Α. και τα λοιπά Ν.Π.Δ.Δ.
- Ποιες είναι οι υποχρεώσεις διαβίβασης για τα νομικά πρόσωπα μη κερδοσκοπικού χαρακτήρα, τις αστικές μη κερδοσκοπικές εταιρείες και τις ναυτιλιακές επιχειρήσεις
- Οι αλλαγές στο άρθρο 15Α του Ν.4987/2022
- Οι κύριες αλλαγές στην απόφαση Α.1138/2020 με την απόφαση Α.1170/2023
- Εκδότης και Λήπτης παραστατικών – Ποιος διαβιβάζει τι
- Μορφή και περιεχόμενο του βιβλίου αναλυτικών εγγραφών και του βιβλίου συνοπτικής απεικόνισης
- Η έννοια των «Παραστατικών» Α.Ά.Δ.Ε. και η σχέση του με τα εκδιδόμενα, λαμβανόμενα παραστατικά και τις λογιστικές εγγραφές – Κατηγορίες, Είδη και Τύποι παραστατικών Α.Α.Δ.Ε.
- Αντιστοίχιση των εκδιδομένων – λαμβανομένων παραστατικών (Ε.Λ.Π.) και των λογιστικών εγγραφών με τα «Παραστατικά» Α.Α.Δ.Ε.
- Σύνοψη και χαρακτηρισμός συναλλαγών. Ποιες πληροφορίες διαβιβάζονται και πως ενημερώνονται τα ηλεκτρονικά βιβλία των επιχειρήσεων, (ανεξάρτητα αν λειτουργούν ως εκδότες ή/και λήπτες αυτών)
- Ροή διαδικασίας
- Μη διαβίβαση και εκπρόθεσμη διαβίβαση συναλλαγών εσόδων – εξόδων και εγγραφών τακτοποίησης στην πλατφόρμα myDATA, (νέο άρθρο 54ΙΓ του Ν.4987/2022)
- Μη διαβίβαση δεδομένων στοιχείων λιανικής πώλησης, που εκδίδονται μέσω Φορολογικού Ηλεκτρονικού Μηχανισμού (Φ.Η.Μ.) στο ESend, (άρθρο 54Η του Ν.4987/2022)
- Η μεθοδολογία και οι χρόνοι διαβίβασης Παραλείψεων και Αποκλίσεων